天盛股份IPO由东方证券保荐,招股书与年报、公开报道信披有出入



 

由毛平、朱鹏控制的南通天盛新能源股份有限公司(下称:天盛股份)拟申请北交所IPO于2023年12月26日获受理,今年4月18日收到了北交所的第二轮审核问询函。

天盛股份成立于2013年11月,是一家主要从事晶硅太阳能电池用电子浆料的研发、生产和销售的企业,主要产品包括应用于光伏行业的晶硅太阳能电池银浆和铝浆,主要客户涵盖了通威股份、晶科能源、天合光能、晶澳科技等知名企业。

招股书与年报信披矛盾

翻阅招股书发现,有一处数据计算存在细微的误差,不知道是不是因为四舍五入的原因。

招股书第278页披露,2021年天盛股份的投资收益由两部分组成,一部分是处置交易性金融资产获得的0.02万元,另一部分是债务重组产生的-9.67万元。按照计算,这两项收益合计应为-9.65万元,但招股书中却错误地记录为-9.66万元。

此外,天盛股份还存在年报与招股书数据矛盾的情况。

另据招股书,天盛股份于2016年8月15日在全国股转系统挂牌并公开转让,主办券商为东吴证券,到了2023年11月10日,天盛股份的主办券商变更为东方证券。报告期内(2020年至2023年1-6月),天盛股份的年报审计机构一直为立信所。

天盛股份2022年年报显示,当年,天盛股份向深圳市微英格科贸有限公司的采购金额为30,837.78万元、向苏州银瑞光电材料科技有限公司(下称:银瑞光电)的采购金额为8,556.00万元,向湖南省国银新材料有限公司(下称:国银新材料)的采购金额为4,988.93万元,向中船重工黄冈贵金属有限公司(2023年6月后更名为中船黄冈贵金属有限公司,下称:中船黄冈)的采购金额为2,887.17万元,向河南省远洋粉体科技股份有限公司(下称:远洋粉体科技)的采购金额为2,235.27万元。



(截图来自天盛股份2022年年报)

而招股书显示,2022年,天盛股份向银瑞光电的采购金额为8,555.96万元,向国银新材料的采购金额为4,988.61万元,向中船黄冈的采购金额为2,886.82万元,向远洋粉体科技的采购金额为2,235.66万元。



(截图来自招股书)

招股书指出,天盛股份仅对2020年和2021年的财务数据进行了更正,而未提及2022年。

尽管更换了保荐机构,但审计机构并未更换,对天盛股份上述两份文件中的数据矛盾不知道该如何解释。

与公开报道数据有出入

通商总会微信公众号于2023年5月12日发布了一篇文章,标题为《南通企业家践行“四敢”风采|南通天盛新能源股份有限公司董事长毛平:敢为善为发力新能源赛道》(下称:文章)。

该文章显示,2023年为天盛股份成立10周年,落户南通开发区以来,天盛股份从销售额数百万元到去年的6.3亿元。今年,公司预计实现销售超20亿元。文章还指出,近年来,企业每年的研发投入在1,500万元左右,占销售收入的6%以上。目前天盛股份员工300余人,其中研发人员就占了120人,7名博士,38名研究生。截至去年年底,天盛股份总资产3.98亿元。







(截图来自通商总会2023年5月12日的文章)

而根据天盛股份官网披露的信息,截至2023年6月30日,天盛股份拥有研发人员合计133人,其中本科及以上研发人员有62名,包括30名硕士、5名博士。



(截图来自天盛股份官网)

另据招股书,截至2023年6月末,天盛股份拥有研发人员133人,其中本科及以上研发人员有62名,包括30名硕士、5名博士,与公司官网披露的信息一致。结合文章可以看出,在短短的一个多月的时间里,天盛股份的研发团队的总人数增加,但拥有硕士和博士学位的研发人员数量却出现了下降。

根据招股书和公开资料,毛平是天盛股份的实际控制人之一,并且担任公司的董事长、总经理的职位,同时毛平亦在公司的三家全资子公司担任职务。除上述外,毛平没有控制其他企业。

根据招股书,2022年天盛股份的营业收入为6.32亿元;首轮问询回复文件显示,2023年天盛股份的营业收入为15.68亿元,可见文章中天盛股份对于2023年的销售数据过于乐观。

招股书还显示,截至2022年末,天盛股份的总资产达到了4.61亿元。审计报告披露,截至2022年末,天盛股份母公司的总资产为4.86亿元。上述数据与文章中提到的3.98亿元皆有出入。

综上,天盛股份的招股书与年报、公开报道的数据存在多处出入,还需天盛股份及其保荐机构进一步加强信披工作质量,以提高信披内容的准确性。

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